- OMX Baltic0,08%318,14
- OMX Riga−1,09%954,61
- OMX Tallinn−0,01%2 205,83
- OMX Vilnius0,19%1 500,85
- S&P 5000,17%7 650,5
- DOW 30−0,18%51 682,64
- Nasdaq 0,39%26 522,55
- FTSE 100−1,45%10 659,13
- Nikkei 2251,38%65 018,95
- CMC Crypto 2000,00%0,00
- USD/EUR0,00%0,87
- GBP/EUR0,00%1,17
- EUR/RUB0,00%96,95
- OMX Baltic0,08%318,14
- OMX Riga−1,09%954,61
- OMX Tallinn−0,01%2 205,83
- OMX Vilnius0,19%1 500,85
- S&P 5000,17%7 650,5
- DOW 30−0,18%51 682,64
- Nasdaq 0,39%26 522,55
- FTSE 100−1,45%10 659,13
- Nikkei 2251,38%65 018,95
- CMC Crypto 2000,00%0,00
- USD/EUR0,00%0,87
- GBP/EUR0,00%1,17
- EUR/RUB0,00%96,95
Tähelepanu! Artikkel on enam kui 5 aastat vana ning kuulub väljaande digitaalsesse arhiivi. Väljaanne ei uuenda ega kaasajasta arhiveeritud sisu, mistõttu võib olla vajalik kaasaegsete allikatega tutvumine
Kuidas pärida teist pensionisammast?
Äripäeva raadiosaates „Finantsuudised fookuses“ vastasid pensioni pärimist ja kolmandat sammast puudutavatele (maksu)küsimustele Luminor Pensions Estonia juhatuse liige Martin Rajasalu ja EY Eesti maksuvaldkonna partner Ranno Tingas.
Kohustusliku kogumispensioni osakud on päritavad. Millal pärimisõigus tekib?
MR: Nagu muudegi varade puhul tekib pärimisõigus, kui siit ilmast lahkunu pärijatele antakse välja pärimistunnistus.
Millal on fondiosakud päritavad?
MR: Rusikareegel on, et nii kaua kuni raha hoitakse pensionifondis, st omatakse pensionifondi osakuid ehk väärtpabereid, on see raha päritav. Kui hakatakse saama väljamakseid teisest sambast läbi kindlustuslepingu, siis see raha enam päritav ei ole. Teise samba pensioni väljamaksete puhul on võimalik täiendava tasu eest lisada tingimus, millega surma korral makstakse pensioni edasi pensionilepingus nimetatud isikule.
Kui palju pärimisjuhtumeid meil esineb ja millistes summades?
MR: Rahandusministeeriumi viimase statistika põhjal oli 2017. aasta lõpuks teise samba osakute pärimiseks esitatud üle kümne tuhande pärimisavalduse. 2017. aasta jooksul esitati natuke üle 1100 pärimisavalduse ning pärandina maksti teisest sambast välja 3,5 miljonit eurot. See teeb keskmiselt 3200 eurot pärandaja kohta.
Kuidas pärimisprotsess toimub?
RT: Kuna kogu pärimisprotsess käib läbi notari, tuleb esmalt pöörduda vabalt valitud notari poole, kes annab välja pärimisõiguse tunnistuse. Teise samba pärimine käib koos muude varade (raha, muud väärtpaberid, kinnisvara jne) pärimisega.
MR: Edasi tuleb pärijal pärimistunnistusega panka minna. Pangatöötaja vormistab pärija nimel pärimisavalduse pensionikeskusele ja edastab selle pensionikeskusele. Pensionikeskus teeb väljamakse või kannab osakud üle pärija(te) pensionikonto(de)le.
Teise samba pärimine
1. Pärija läheb tema poolt valitud notari juurde, kes väljastab pärimistunnistuse.
2. Pärija läheb pangakontorisse, kus vormistatakse pärimisavaldus pensionikeskusele.
3. Pank edastab avalduse pensionikeskusele.
4. Pensionikeskus teeb pärijale väljamakse (füüsilise isiku puhul peab kinni tulumaksu) või kannab osakud pärija pensionikontole. On võimalik ka päritud osakutest ühe osa kandmine pärija pensionikontole ja teise osa väljavõtmine rahas.
Milliste erisustega tuleb arvestada, kui pärijaks on laps?
MR: Siis on üks erisus, mis pikendab pärimisprotsessi. Kuna teise samba osak on väärtpaber, siis päritud väärtpaberite müümise soovi korral peab selleks eelnevalt olema saadud kohtu luba.
Hetkel kuum
Mida pärijad päritud fondiosakutega teha saavad?
MR: Variante on kaks: kanda päritud osakud oma pensionikontole või rahas välja võtta. Rahas pärimise juures on piirang: rahas saab pärida osakuid ühe aasta jooksul notariaalse pärimistunnistuse väljaandmisest. Erandina ei kehti see piirang pärijatele, kes ei ole kunagi teise sambaga liitunud.
Millised maksud võivad teise samba osakuste pärimisega kaasneda?
RT: Kuna teise samba maksete pealt ei ole tulumaksu kinni peetud, siis on see on maksustamata tulu. Seega lihtne loogika ütleb, et kui maksustamata tulu hakatakse välja võtma, siis tuleb sellelt tulumaks ära tasuda. Oluline on silmas pidada, et vastavalt 2018. aasta algusest kehtivale tulumaksuseadusele mõjutab pensioniosakute pärimisel saadud ühekordne väljamakse maksuvaba tulu arvestust. Kui näiteks füüsilise isiku igakuine tulu oli 500 eurot (või 6000 eurot aastas) ja sellelt tulumaksu kinni ei peetud, siis võib tekkida olukord, kus lisaks teise samba väljamakselt tehtud kinnipidamisele peab juba kätte saadud palgalt hakkama riigile tulumaksu tasuma, sest pärija maksuvaba tulu ei ole enam 6000 eurot aastas. Kui pärija osakuid rahas välja ei võta, vaid kannab need oma pensionikontole, siis pärimisel tulumaksukohustust ei teki.
Pärija võib olla ka juriidiline isik. Mida see tähendab?
RT: Praktikas tähendab see olukordi, kus pärandaja soovib oma vara kas täielikult või osaliselt pärandada mõnele heategevusfondile, kirikule vms. Praegu on Eestis neid juhtumeid vähe, kuid läänemaailmas on see väga tavapärane, et osa varast suunatakse heategevusse. Kui väljamakse tehakse juriidilisele isikule, siis tulumaksu kinnipidamist ei ole.
Pärimisel võib tekkida ka pärandvara pankrot. Kuidas sel juhul käituda?
MR: Pensionifond ise ei saa miinuses olla ja pärijatele kohustusi tekitada. Kuid pärandajal võib olla võlgu, mis vajavad katmist. Pankrotihalduril on õigus nõuda, et pensionifondi osakuid kasutataks pärandajalt üles jäänud kohustuste katmiseks.
RT: Kui on kahtlusi, et pärandajal on üleval kohustusi, siis on mõistlik notariga kokku leppida pärandvara inventuur. Sel juhul on tagatud, et pärija ei pea pärimise tulemusel ise peale maksma.
Viimatises „Finantsuudised fookuses“ saates võeti veel vaatluse alla vabatahtlik kogumispension ehk kolmas sammas ning sellega kaasnevad maksud ja maksusoodustused. Luminor panga peaökonomist Tõnu Palm rääkis, mida olulist on ettevõtjal vaja teada Eesti, Euroliidu ja USA makromajanduses toimuvast, ning heitsime pilgu ka Pärnu finantskonverentsi ettevalmistustele.
Saadet toetab Luminor.
Saadet saab täispikkuses järelkuulata siin.
00:46 Olukorrast makromajanduses (Tõnu Palm, Luminor Eesti peaökonomist)
Martin Rajasalu (Luminor Pensions Estonia juhatuse liige) ja Ranno Tingas (E&Y Eesti maksuvaldkonna partner):
10:57 Kohustusliku kogumispensioni II sambast üldiselt (värske koalitsioonilepingu mõjud, kogumaht, kasumlikkus, teenustasud ja aruandlus)
25:53 II samba pärimisest ja sellega kaasnevad võimalikud maksud
37:12 Vabatahtliku kogumispensioni III sammas (üldine taust, kogumaht, tööandja sissemaksed, maksukeskkond)
45:57 21. Pärnu finantskonverentsi tutvustus (Bret Metsküla, finantsuudised.ee toimetaja)
Seotud lood
Maksu- ja tolliamet pikendas tuludeklaratsiooni esitamise tähtaega aprilli keskpaigani, et enammakstud tulumaksu saaksid tagasi ka need 50 000 inimest, kes seda veel deklareerida ei ole jõudnud. Oluline on meelde tuletada, et tulumaksu saab tagasi ka aasta jooksul kolmandasse pensionisambasse tehtud maksetelt, mistõttu tuleks deklaratsioon esitada kindlasti ka kõigil vabatahtliku pensioni kogujatel, kirjutab Luminor Pensions Estonia juhatuse liige Martin Rajasalu.
Sarnaselt eestlastega lähevad ka paljud ameeriklased pensionile varem, kui oleks optimaalne. Praeguste reeglite kohaselt võivad ameeriklased taotleda vanaduspensioni alates 62aastaseks saamisest või oodata 70aastaseks saamiseni. Need, kes ootavad pensioni võtmisega näiteks kuni 67aastaseks saamiseni, saavad kuus ligikaudu 43% rohkem raha, ja neil, kes ootavad 70aastaseks saamiseni, võib eluaegne kuusissetulek tõusta kuni 75%. Kuidas saaks panna rohkem inimesi riikliku pensioni välja võtmisega viivitama?
Euroopa Keskpanga prognooside järgi Euroopa majandus lähiaastatel mõnevõrra jahtub. Valimislubadused on aga antud headel majanduskasvuaastatel. Kuidas vaadata neid lubadusi jaheneva majanduse taustal, arutasid Luminori peaökonomist Tõnu Palm ja suhtekorraldusbüroo Miltton Nordics partner Rannar Vassiljev.
"See võib kõlada küll halvasti, kuid pensionifondid saavad nüüd rohkem riske võtta," lausus Luminor Eesti pensioniüksuse juht Martin Rajasalu saates "Finantsuudised fookuses", kus kõneleti sellest, mis muudatused võeti pensionisüsteemis vastu möödunud aasta lõpus ja mis suunas tasuks edasi liikuda.
Võlakirju saab märkida kuni 29. septembrini
Lords LB Asset Managementi hallatav investeerimisettevõte Tewox viib kuni 29. septembrini läbi 19 miljoni euro väärtuses võlakirjade avalikku pakkumist. Esimeses jaotusvoorus esitasid investorid ettevõtte 10 miljoni euro suurusele võlakirjaosale taotlusi 17,4 miljoni euro väärtuses. Võlakirjade aastane tootlus on 8% ja lunastuskuupäev on 21. veebruar 2029.
Enimloetud
2
Võlakirju saab märkida kuni 29. septembrini
3
Kuus viisi AI kasutamiseks koos valmis promptidega ja üks Claude Coworki kasutuslugu
4
Fondiosakutesse saab investeerida kuni 30. septembrini
Viimased uudised
Üritused
18 akadeemilist tundi, millest 16 tundi auditoorset tööd ja 2 tundi iseseisvat kodutööd
Hetkel kuum
Liitu uudiskirjaga
Telli uudiskiri ning saad oma postkasti päeva olulisemad uudised.
Tagasi Finantsuudised esilehele